欺诈行为通常指的是由一个或多个人为了经济利益而故意进行的欺骗或不诚实行为。大多数情况下，公司会通过实施控制措施来降低风险，这些措施可能包括预防性、监控性和检测性控制。能够评估欺诈风险可以帮助确定在哪里投入时间和资源以在检测和减少欺诈事件中产生最大的影响。欺诈分析师关注的是意料之外或异常的项目，例如异常值或过多相似的值。他们针对可疑的交易或过于典型的交易，这些交易在正常情况下不太可能发生。
Z-Score（Z值）：Z值是一种统计测量，用于表示一个数字与一组数字的平均值之间的关系。它指的是标准化正态曲线基线上的点。曲线中心点的Z值为0，Z值大于0的是正值，小于0的是负值。
相对大小因子（RSF）测试：RSF测试的目的是识别异常值，即在给定键的子集中最大金额超出了这些子集的常规范围。该测试比较每个子集中的前两个金额，并计算每个子集的RSF值：
RSF = 子集中最大记录 / 子集中第二大记录
相同-相同-相同（SSS）测试：SSS测试的目的是识别异常的重复项，作为潜在的错误或欺诈指标。
相同-相同-不同（SSD）测试：SSD测试用于识别审计员选定字段的近似重复记录。审计员可以选择多达八个字段进行匹配，并排除一个字段不参与匹配。SSD测试是识别错误和欺诈的强大测试，应考虑在每个法证分析项目中使用。该测试总能检测到应付账款数据中的错误，时间跨度越长，SSD检测到错误的可能性越高。
偶数金额：偶数或四舍五入的金额通常不会以高频率出现。因此，四舍五入到十、百、千的数字可能被视为异常值，应给予一定的关注。
本福德定律：本福德定律测试包括首位数字、前两位数字、前三位数字和第二位数字测试。高级本福德定律测试包括求和和二阶测试。正确使用本福德分析是一个强大的工具，用于识别可疑账户或金额以进行进一步分析。本福德分析是一个补充其他测试/工具的工具。
数字重复测试（NDT）：NDT可以输出在一阶测试（例如前两位数字测试）和求和测试（一个高级本福德定律测试）中引起峰值的特定数字。
GEL-1和GEL-2：GEL是“gestalt element link”的缩写，指的是物理、生物或心理现象的结构、配置或模式，它们如此集成以至于构成了一个功能单元，其属性不是通过其部分的总和可以推导出来的。GEL测试（GEL-1和GEL-2）的目的是检测数据文件中的关系或链接，作为潜在的欺诈指标。
当资金来源于各种非法活动，如腐败、贿赂、逃税、毒品等，犯罪分子不希望当局知道收入来源时，他们会从事洗钱活动。洗钱掩盖了资金的非法来源，并使资金合法化，以便公开使用。